“四个强化”提升内部审计工作质效助力凤冈农商银行高质量发展

近年来，凤冈农商银行稽核审计部以“四个强化”为着力点，不断助力凤冈农商银行高质量可持续发展。

强化制度建设，提升审计政策支撑。稽核审计部结合审计工作实际，对审计业务制度进行全面梳理，着力查缺补漏、优化完善审计制度建设，使制度建设与时俱进，更加契合业务发展需要，有效促进工作有序高效运转。先后制定和修订了《贵州凤冈农村商业银行股份有限公司重要岗位人员经济责任审计实施细则》《贵州凤冈农村商业银行股份有限公司审计质量控制管理实施细则》《贵州凤冈农村商业银行股份有限公司现场审计操作规程》等文件制度，及时完善制度，为审计工作开展提供了政策支撑。

强化制度执行，着力规范审计流程。一是制定全面的审计计划。从整体和细节上确定审计重点，通过评估风险、法律法规和内部控制要求等因素，制定年度审计计划和具体项目的审计计划，确保涵盖关键领域和风险点。二是审计项目实施前，进行审计立项，明确审计目标、审计事项、审计范围及审计期限等内容。三是做好审计准备。精心编制审计实施方案，从审计范围、审计内容等方面进行细化、量化，规范审计实施步骤。四是稳健开展审计实施，促进审计工作流程化、规范化。五是实行审计工作责任制，审计主审及成员各司其职，分级负责，做到审计全流程管控。六是依托审计信息系统，逐步建立起现场审计与非现场审计一体化，将非现场审计线索分析和现场重点检查相结合，为审计工作赋能增效。

强化审计监督，助力业务规范发展。采取日常监督、专项检查、审计项目监督等方式，对单位内部审计工作进行现场业务指导和监督，针对检查发现的违规问题和风险点，深入剖析问题成因，对屡查屡犯问题加大惩处力度，充分发挥审计监督职能。

强化审计整改，注重审计成果运用。坚持“边审计、边整改、边规范、边提高”原则。稽核审计部安排专人负责，对审计项目查出的问题建立审计问题整改台账，认真排查和梳理共性问题，深挖问题成因，加强问题整改，确保审计整改落实到位，巩固和提升审计整改成果。充分发挥审计作用，推动单位健全，完善机制，规范管理。

凤冈农商银行通过推动审计监督向监督服务转变，把发现问题、解决问题、促进发展作为落脚点，提出可落地、有实效的审计建议和审计指导，不停留于发现问题，不局限于指出问题，从审计视角着力加强对普遍性、苗头性、倾向性问题的研判，针对审计中发现同质同类、屡查屡犯的违规问题，下发审计通报及稽核审计辅导，并对严重违规行为严肃问责，强化问题的后续跟踪和整改问效，促进审计成果运用发挥内部审计的建设性作用，取得的效果明显，员工的合规操作意识得到了进一步增强，截至目前，凤冈农商银行暂未发生案件、重大风险事件及重大违规违纪事件。