涉农中小企业贷款违约成因浅析

近年来，辖内涉农中小企业[1]发展迅速，对信贷需求不断增加。然而，农业产业具有弱质性，大多数涉农中小企业存在抵押品不足、经营稳定性较差、发展动力不足等问题，导致涉农中小企业贷款风险普遍较高。遵义银保监分局积极引导辖内银行业金融机构做好服务“三农”工作，提高涉农贷款质效，推进涉农中小企业稳步发展。

一、总体情况

一是信贷投入持续加大，有力支持涉农中小企业发展。截至2019年3月末，辖内金融机构涉农中小企业贷款余额429.15亿元，比去年同期增加77.21亿元，增长21.94%，较年初增加32.95亿元，增长8.32%；二是贷款发放主体主要集中在城商行和法人农合机构，成为支农支小主力军。截至2019年3月末，涉农中小企业贷款余额分别为189.87亿元和183.54亿元，占全辖涉农中小企业贷款余额的87%。三是涉农中小企业贷款不良率高于各项贷款不良率，贷款违约风险不容忽视。截至2019年3月末不良贷款余额16.49亿元，较年初增加1.48亿元，增长9.86%；不良率为3.84%，高于各项贷款不良率1.69个百分点。

二、涉农中小企业贷款违约的主要风险

一是受经济下行影响，贷款违约风险增加。受经济下行和行业政策调整影响，对部分涉农中小企业冲击较大，导致订单减少，产品滞销、销售成本增加，现金流短缺，经营业绩严重下滑，应收账款和预付账款数额过大，企业因应收账款无法收回导致资金链断裂，从而形成贷款违约风险。如某银行部分涉农中小企业客户存在预付账款购买原材料及赊销产品的现象，造成企业应收账款及预付账款过大的情况，企业因应收账款及预付账款无法收回，导致企业资金链断裂，贷款无法偿还；又如某银行客户借新还旧贷款快要到期，由于借款人下游客户欠款未支付，导致借款人生意资金周转困难，无法偿还贷款。

二是涉农中小企业自身管理风险。部分涉农中小企业经营管理不善，未对市场进行深入调研，盲目投资、扩张或将信贷资金等用于非主营业务经营投资，形成过度负债，导致资金链断裂，造成贷款逾期。如某银行客户主要从事园林绿化工程建设，苗木生产、销售，2014年信贷介入时公司正处于园林绿化行业加速发展期，其经营正常，次年企业开始向旅游转型，在公司的一个苗木基地的基础上新成立了旅游公司并发展花海项目，占用了园林公司的大部分流动资金，花海项目受同质化、季节局限性影响，旅游公司近年来经营情况不佳，园林公司能收回的现金流并不多，加之园林绿化项目竞争日趋加大，公司主营的园林绿化项目收入也逐年减少，现贷款已到期，形成事实风险;又如部分涉农中小企业将资金投入其他行业，盲目投资扩张，但又缺乏相关经验，导致资金链断裂，无法维持企业经营以及偿还银行债务。

三是行业风险。涉农中小企业往往以养殖、种植为主，在前期固定资产投入较多，如厂房、机器设备等，才能形成规模，产生足够的效益来覆盖前期的投入，但从投入到产出需要不断的尝试，且需要一定的周期，尤其是种植行业，需要经过几年的维护，才会产生经济效益，而在这之前是不断的投入过程，由此产生的营运成本和银行利息均会给企业造成负担，一旦资金链断裂，企业将会产生较大经营风险，增加银行的信贷风险。

四是履约风险。涉农中小企业为了获取银行信贷资金，会尽量掩盖企业在经营过程中产生的问题，夸大投入和产出，而银行调查人员因对农业的了解有限，或者说对产业具体问题了解程度不如企业主，造成一些关键细节的信息缺失，产生风险。同时涉农中小企业由于自身抵抗市场风险能力较弱，一旦经营上出现任何风吹草动，都会给企业带来不能估量的风险，仅靠企业自我恢复能力较难从经营危机中走出，于是有企业铤而走险，发生逃避债务行为。

五是不良贷款处置风险。涉农中小企业贷款的取得，主要通过抵押和担保等方式，而抵押物价值往往较低，且地理位置比较偏僻，在进行司法处置的过程中，处置难度较大，流程较长。另担保公司怠于履行代偿责任，无法短时间化解风险。

六是信贷管理风险。贷款申请用途与贷款资金实际用途不符。贷款发放后银行对借款人贷款资金用途跟踪存在困难或是跟踪不到位，贷款资金被挪作他用普遍存在。

三、防范化解措施及建议

一是提升企业管理能力，降低风险发生概率。在与涉农中小企业建立业务合作后，切实帮助企业建立健全管理机制、规范经营管理行为、明确经营理念、规范融资行为等，避免盲目投资、过度投资、经营偏离正轨等现象的发生，最大程度降低信贷风险发生概率。

二是认真落实好国家支持中小企业的政策要求，做好涉农中小企业续贷和风险化解工作。积极使用风险转化产品，对符合准入条件，还款意愿较强，能提供有效担保，有一定还款能力的借款人，通过减额续作、收回再贷、重组等方式，逐步压降和化解涉农中小企业不良贷款。

三是增提拨备、充实资本，进一步增强风险抵补能力。各银行业金融机构应增强拨备和资本管理的动态性和前瞻性。拨备覆盖率或贷款拨备率明显低于监管要求的以及高风险领域贷款集中度较高的银行业金融机构，应利用当前不良贷款总体可控、盈利能力尚好的时机，增提拨备，进一步增强风险抵补能力。

四是强化联动，多渠道做好风险防控。银行机构应持续加强与监管机构、地方政府等部门的沟通协作，加快产品对接，强化对特色涉农贷款领域的支持指导和风险防控，多渠道做好涉农贷款资产质量风险缓释，确保涉农贷款风险管控取得实效。

五是建立完善银政企三方合作机制。引领银行业金融机构要按照“政府主导、银企协调、监管推动、多方共赢”的工作思路，区分流动性、清偿性等风险性质，实行“一企一策”，处置涉农中小企业违约风险。加强客户甄别，对于暂时遇到困难，但符合产业政策、有市场、有效益的企业，可通过贷款期限重组等措施继续给予合理的信贷支持，避免发生“一刀切”式的抽贷、停贷、压贷等行为；如果企业长期盈利能力差、生产力落后，要及时处置风险。