客户第一还款来源分析

美联储前主席格林斯潘有句名言：“银行业是风险管理的产业，银行的基本职能是预测、承担和管理风险。”因此，金融机构必须将贷款看成是一次风险投资，坚持把还款来源作为贷款发放的第一准则，了解和掌握借款人真实情况，这才是从源头上防范信贷风险的关键。那什么是还款来源呢？

客户还款来源可以分为第一还款来源和第二还款来源。第一还款来源是指借款人直接用于归还贷款的现金流量总称；第二还款来源是指当借款人无法偿还贷款时，通过处理贷款担保，即处置抵押物、质押物或者对担保人进行追索所得到的款项。许多客户经理在贷款中经常存在一种误区，认为只要客户提供充足的担保，就可以对其发放贷款。但事实上，如果仅仅考虑以第二还款来源来保障债权，发放超过客户未来现金流入的贷款，实际上已经意味着客户发生信用风险。而借款人一旦贷款逾期，银行对第二还款来源的追偿面临太多方面的困难，这方面几乎所有的老客户经理都切实感受到对第二还款来源追偿的艰辛。担保物变现难、执行难问题的普遍存在，查封顺位、处置权力等司法程序问题的难以控制，各种形形色色异常因素的阻碍干扰，举不胜举。

所以我们客户经理每调查一笔贷款，都要当成没有担保来对待，重点分析他的第一还款来源，下面我简单介绍几种常用的分析方法：

1、财务报表分析：财务报表一般包含3张表，即资产负债表、利润表和现金流量表。财务报表是企业经营的浓缩， 我们可以从他的资产、负债、销售收入等方面总体了解企业的经营情况，通过分析各项指标判断其是否经营正常、是否具有可持续性。但是，我们也要清晰的明白，指标好不一定经营好，我们目前掌握的大多数小微企业提供的财务报表不甚准确，我们不能把它作为分析客户还款来源的唯一指标，它们需要和下面的分析方法配套使用，交叉印证。

2、合同单据分析：通过收集客户最近一段时间的零销单、合同、增值税发票、水电费发票、缴税凭证等资料交叉印证客户的经营情况，目前越来越多的客户都开始使用电子记账、软件管理，这更利于我们进行分析，但是一定要确定其真实性。

3、银行流水分析：银行流水是判断客户第一还款来源最重要的环节，客户经理一定要提升对银行流水收集的重视程度，务必对银行流水有清晰的认识。拿到银行流水，首先要看是原件还是复印件，账号、户名、打印起止时间，银行印章等。然后，剔除同名户、关联户的往来款，分析银行流水中的明显特征，比如说工资代发、水电扣款、上缴税款、交易对手、固定支出等，推算借款人的经营情况与主营业务是否匹配，确定客户是否具有相应的还款来源。

这只是分析客户第一还款来源的主要方法，但不是全部方法，还需要大家在实践的过程中多听、多看、多想，充分利用交叉印证法了解你的客户，保障我行权益。